Apple iWork '09 - Manuel (Page 120)

INTERET.ACC.MAT
La fonction INTERET.ACC.MAT calcule les intérêts courus totaux ajoutés au prix d’achat
d’un titre et payés au vendeur lorsque le titre ne verse d’intérêts qu’à l’échéance.
INTERET.ACC.MAT(émission; règlement; taux-annuel; valeur-nominale; base-journalière)
 émission : date à laquelle le titre a été émis à l’origine. émission correspond à une
valeur de date/heure, la plus ancienne des dates précisées.
 règlement : date de règlement de la transaction. règlement correspond à une valeur
de date/heure. La date de règlement de la transaction est généralement postérieure
d’un ou de plusieurs jours à la date de la transaction.
 taux-annuel : taux de coupon annuel ou taux d’intérêt annuel du titre. taux-annuel
correspond à un nombre et doit être saisi soit sous la forme d’un nombre décimal
(par exemple 0,08), soit d’un pourcentage (par exemple, 8 %).
 prix : valeur faciale (valeur nominale) ou valeur à l’échéance du titre. valeur-
nominale correspond à un nombre. En cas d’omission (point-virgule sans autre
valeur indiquée), la valeur de 1 000 est attribuée par défaut à valeur-nominale.
 base-journalière : argument facultatif indiquant le nombre de jours par mois et de
jours par année servant aux calculs.
30/360 (0 ou omis): 30 jours pour chaque mois, 360 jours pour chaque année,
méthode NASD pour les dates tombant le 31 du mois.
réels/réels (1): jours naturels pour chaque mois, jours naturels pour chaque année.
réels/360 (2): jours naturels pour chaque mois, 360 jours par année.
réels/365 (3): jours naturels pour chaque mois, 365 jours par année.
30E/360 (4): 30 jours pour chaque mois, 360 jours pour chaque année, méthode
européenne pour les dates tombant le 31 du mois (format européen 30/360).
Remarques d’usage
Utilisez INTERET.ACC pour un titre qui verse des intérêts périodiques. Â
Exemple
Imaginons que vous envisagiez l’achat du titre fictif décrit par les valeurs indiquées. Ce titre ne verse
d’intérêts qu’à l’échéance.
Vous pouvez utiliser la fonction INTERET.ACC.MAT pour déterminer le montant des intérêts courus
qui sont à ajouter au prix d’achat/vente. La fonction donne approximativement 138,06 €, ce qui
représente les intérêts courus entre la date d’émission et la date de règlement.
émission règlement taux-annuel valeur-nominale base-journalière
=INTERET.ACC.
MAT(B2; C2; D2;
E2; F2) 14/12/2007 01/05/2009 0,10 1 000 0
120 Chapitre 6 Fonctions financières