Apple iWork '09 - Manuel (Page 118)

INTERET.ACC
La fonction INTERET.ACC calcule les intérêts courus totaux ajoutés au prix d’achat d’un
titre et payés au vendeur lorsque le titre verse des intérêts périodiques.
INTERET.ACC(émission; premier; règlement; taux-annuel; valeur-nominale; fréquence;
base-journalière)
 émission : date à laquelle le titre a été émis à l’origine. émission correspond à une
valeur de date/heure, la plus ancienne des dates précisées.
 premier ordre : date du premier paiement des intérêts. premier correspond à une
valeur de date/heure et doit être postérieure à émission.
 règlement : date de règlement de la transaction. règlement correspond à une valeur
de date/heure. La date de règlement de la transaction est généralement postérieure
d’un ou de plusieurs jours à la date de la transaction.
 taux-annuel : taux de coupon annuel ou taux d’intérêt annuel du titre. taux-annuel
correspond à un nombre et doit être saisi soit sous la forme d’un nombre décimal
(par exemple 0,08), soit d’un pourcentage (par exemple, 8 %).
 prix : valeur faciale (valeur nominale) ou valeur à l’échéance du titre. valeur-
nominale correspond à un nombre. En cas d’omission (point-virgule sans autre
valeur indiquée), la valeur de 1 000 est attribuée par défaut à valeur-nominale.
 fréquence : nombre de règlements de coupons par année
annuel (1): un paiement par an.
semestriel (2): deux paiements par an.
trimestriel (4): quatre paiements par an.
 base-journalière : argument facultatif indiquant le nombre de jours par mois et de
jours par année servant aux calculs.
30/360 (0 ou omis): 30 jours pour chaque mois, 360 jours pour chaque année,
méthode NASD pour les dates tombant le 31 du mois.
réels/réels (1): jours naturels pour chaque mois, jours naturels pour chaque année.
réels/360 (2): jours naturels pour chaque mois, 360 jours par année.
réels/365 (3): jours naturels pour chaque mois, 365 jours par année.
30E/360 (4): 30 jours pour chaque mois, 360 jours pour chaque année, méthode
européenne pour les dates tombant le 31 du mois (format européen 30/360).
Remarques d’usage
Si  règlement est antérieur à premier, la fonction renvoie les intérêts courus depuis
émission. Si règlement est postérieur à premier, la fonction renvoie les intérêts courus
depuis la date de paiement du coupon immédiatement antérieure à règlement.
Utilisez INTERET.ACC.MAT pour un titre qui ne paie des intérêts qu’à l’échéance.
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118 Chapitre 6 Fonctions financières